AOV voor de DGA: hoe zit het?
Ga direct naar:
Heb je als DGA een AOV nodig?
Ben je als directeur-grootaandeelhouder niet verplicht verzekerd voor de werknemersverzekeringen? Dan ben je niet verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. In het geval van ziekte of een ongeval, heb je dan ook geen recht op een uitkering vanuit de overheid of het UWV. Het is dan verstandig om als DGA een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten. Hiermee zorg je dat je bij ziekte of een ongeval een vervangend inkomen ontvangt. Met dit inkomen kun je je vaste lasten blijven betalen. Of je gebruikt de uitkering om een vervanger in te huren, zodat je onderneming actief blijft. Het hangt natuurlijk af van je persoonlijke situatie of een AOV voor jou noodzakelijk is, en welke dekking aansluit bij je risicobereidheid.
Inkomen, vaste bedrijfskosten en waarnemingskosten
Het afsluiten van een AOV kan een belangrijke financiële zekerheid bieden voor jezelf, je gezin en jouw onderneming. Want met de uitkering van een AOV kun je je kosten blijven dragen. Je kunt ook een vervanger inhuren, zodat jouw bedrijf kan voortbestaan (en je je inkomen uit het bedrijf kunt blijven onttrekken). Met onze Ondernemers-AOV Optimaal verzeker je één bedrag tot een door jou gekozen eindleeftijd of tot je pensioendatum. Met de Dekking Op Maat kun je zelfs je financiële planning meenemen in je dekking, zodat je zekerheid hebt in elke levensfase. En je hebt de optie om vaste bedrijfskosten en waarnemingskosten mee te verzekeren via de Bedrijfskostendekking. Daarnaast profiteer je van direct ingaande premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid.
Twijfel je of je als DGA verplicht verzekerd bent voor de werknemersverzekeringen? Je leest er meer over in ons artikel over de verzekeringsplicht van DGA’s.
Twijfel je nog over het al dan niet afsluiten van een AOV? Lees dan eens ons artikel: Heb ik een AOV nodig? en lees meer over het afsluiten en de dekking van de AOV.
Geldt de aangekondigde verplichte AOV ook voor DGA's?
Nee, de verplichte AOV (Wet BAZ) geldt in principe niet voor DGA's. De reden hiervoor is dat DGA's niet in de doelgroep van de BAZ vallen. De verplichte AOV gaat namelijk alleen gelden voor ondernemers voor wie de winst wordt belast vanuit de inkomstenbelasting (IB-ondernemers). Maar let op: ben je als DGA ook werkzaam als IB-ondernemer en heb je winst die fiscaal belast wordt vanuit de Inkomstenbelasting? Dan val je voor deze winst wel in de doelgroep van de BAZ. En dan kan de verplichte AOV wél voor jou gelden. Vraag je adviseur om meer informatie als je in die situatie zit.
Als DGA heb je de keuze om een AOV af te sluiten via de bv of in privé. In privé gebeurt het meest.
Afsluiten via de bv of in privé?
Afsluiten via de bv
Het afsluiten van een AOV via de bv heeft als voordeel dat de premies aftrekbaar zijn van de winst. Hierdoor betaalt de bv minder vennootschapsbelasting. Dit geeft een (gering) lager voordeel dan de aftrek in privé. Bij eventuele arbeidsongeschiktheid ontvangt de bv de uitkering.Bij het doorbetalen van de uitkering aan de DGA wordt deze betaling fiscaal belast. Dit kan een (gering) voordeel geven ten opzichte van een loonheffing die wordt ingehouden als de DGA zelf optreedt als verzekeringnemer. Wel bestaat het risico dat de uitkering bij een onverhoopt faillissement in de failliete boedel verdwijnt.
Afsluiten in privé
Het afsluiten van een AOV in privé heeft onder andere als voordeel dat de uitkering geen gevaar loopt als het bedrijf onverhoopt failliet zou gaan tijdens arbeidsongeschiktheid van de DGA. Daarnaast is de AOV-premie in privé fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting (IB). Het fiscaal voordeel van premieaftrek IB is (35-30%) is hoger dan het percentage van de vennootschapsbelasting (19-26%). De eventuele uitkering is belast met loonheffing.
Meest gekozen door DGA's: AOV in privé
De meeste DGA's sluiten een AOV in privé af. Reden daarvoor is dat zij verwachten langer te kunnen genieten van het fiscale premievoordeel dan van het fiscale voordeel van een eventuele uitkering. Daarnaast lopen ze niet het gevaar dat de uitkering in een failliete boedel verdwijnt. Vandaar dat je bij De Goudse een AOV alleen in een PrivéPakket Online kunt afsluiten.
Denk jij na over het afsluiten van een AOV? Laat je dan altijd adviseren door een onafhankelijk adviseur. Hij helpt je de verzekering te kiezen die het beste past bij jouw situatie en wensen.
Welk inkomen kun je als DGA verzekeren?
Het verzekerd bedrag mag bij het afsluiten niet meer bedragen dan 80% van je gemiddeld (bruto) inkomen over de afgelopen drie jaar. Onder inkomen verstaan wij het belastbare loon en het aan de DGA betaalde dividend. Het belastbare loon wordt vermeerderd of verminderd met het aan de DGA toe te rekenen deel van de belastbare winst of het verlies van de bv.
DGA-loon
In 2026 is het gebruikelijk DGA-loon vastgesteld op € 58.000 (gebruikelijk DGA-loon 2025: € 56.000), maar je werkelijke loon kan lager uitvallen wanneer er niet voldoende winst is behaald. Het minimaal te verzekeren bedrag voor de Ondernemers-AOV is € 10.000 per jaar en het maximaal te verzekeren bedrag is € 200.000 per jaar. Vanuit het Optierecht is het onder voorwaarden jaarlijks mogelijk om het verzekerde bedrag te verhogen.
Wil je meer weten over de mogelijkheden? Of heb je behoefte aan persoonlijk advies? Een adviseur helpt je graag verder.
Lees meer artikelen over arbeidsongeschiktheid
Heb ik een AOV nodig? Doe de test!
