Is mijn arbeidsongeschiktheids-verzekering (aov) fiscaal aftrekbaar?

Als ondernemer mag u de premie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) van uw inkomsten aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting. Uw AOV-premie is aftrekbaar in Box 1: de box waarin inkomen uit werk en woning worden belast. Ook goed om te weten: uw AOV-premie is geen kostenpost voor uw onderneming. U trekt de AOV-premie af als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’.

De premie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als u een AOV heeft waarbij u een periodieke uitkering krijgt als u arbeidsongeschikt raakt. Dit geldt voor zowel zzp’ers, zelfstandigen met personeel, DGA’s, eigenaren van eenmanszaken en firmanten in een VOF, maatschap of CV.

Ja, u betaalt belasting over uw periodieke uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Tot een paar jaar geleden moest u deze opvoeren in uw aangifte als ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking’. Tegenwoordig zijn verzekeringsmaatschappijen wettelijk verplicht loonheffing in te houden op uw periodieke uitkering. Deze ingehouden loonheffing wordt afgedragen aan de belastingdienst. Deze bedragen ziet u terug in uw aangifte Inkomstenbelasting. Als de belastingdienst deze bedragen niet heeft ingevuld, kunt u deze zelf opvoeren. U vindt ze in het jaaroverzicht van uw verzekeraar heeft ontvangen. Uw verzekerde bedrag is dus een brutobedrag.

Nee, de advieskosten voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering zijn niet fiscaal aftrekbaar. U kunt de kosten van uw adviseur dus niet in mindering brengen op uw inkomsten bij de opgave inkomstenbelasting. Hetzelfde geldt voor de beheer- en bemiddelingskosten voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering.