Graag bieden wij u een website die voor u zo goed mogelijk werkt. Daarom gebruiken we cookies, onder andere om uw bezoek aan onze website te analyseren, de getoonde informatie aan te passen aan uw voorkeuren, informatie van social media te tonen en onze advertenties af te stemmen op uw voorkeuren. Cookies worden soms ook geplaatst door derden; zo plaatst YouTube cookies als u via onze site een filmpje bekijkt. Meer informatie vindt u in ons cookiebeleid.
Is mijn arbeidsongeschiktheids-verzekering (aov) fiscaal aftrekbaar?
Is mijn AOV fiscaal aftrekbaar?
Veel ondernemers vinden een arbeidsongeschiktheidsverzekering te duur. Maar: wist u dat de premie van uw AOV aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting? Dit scheelt u al snel een paar honderd euro per jaar.
Als ondernemer mag u de premie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) van uw inkomsten aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting. Uw AOV-premie is aftrekbaar in Box 1: inkomen uit werk en woning. Ook goed om te weten: uw AOV-premie is geen kostenpost voor uw onderneming. U trekt de AOV-premie af als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen.’
De premie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als u een AOV heeft waarbij u een periodieke uitkering krijgt als u arbeidsongeschikt raakt. Dit geldt voor zowel zzp’ers, zelfstandigen met personeel, DGA’s, eigenaren van eenmanszaken en firmanten in een VOF, maatschap of CV.
Als ondernemer mag u de premie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) van uw inkomsten aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting. Uw AOV-premie is aftrekbaar in Box 1: inkomen uit werk en woning. Ook goed om te weten: uw AOV-premie is geen kostenpost voor uw onderneming. U trekt de AOV-premie af als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen.’
Voor wie is de AOV aftrekbaar?
De premie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als u een AOV heeft waarbij u een periodieke uitkering krijgt als u arbeidsongeschikt raakt. Dit geldt voor zowel zzp’ers, zelfstandigen met personeel, DGA’s, eigenaren van eenmanszaken en firmanten in een VOF, maatschap of CV.
Rekenvoorbeelden: Kosten AOV aftrekbaar
In de AOV-premievoorbeelden hieronder ziet u het fiscaal voordeel voor een tandarts en een schilder.
Premievoorbeeld | Bouw Zorg |
|---|---|
Soort ondernemer | Schilder, 36 jaar Tandarts, 41 jaar |
Verzekerd bedrag | € 24.000,- € 82.500,- |
Eindleeftijd | 68 jaar 68 jaar |
Eigen risicotermijn | 60 dagen 90 dagen |
AOV-premie (bruto) | € 210,- per maand (€ 2.525,- per jaar) € 485,- per maand (€ 5.825,- per jaar) |
Fiscaal voordeel | € 2.525,- x 49.5% (box 1) = € 1.249,- € 5.825,- x 49.5% (box 1) = € 2.883,- |
AOV-premie (netto) per maand | € 106,- € 245,- |
Premievoorbeeld | Bouw |
|---|---|
Soort ondernemer | Schilder, 36 jaar |
Verzekerd bedrag | € 24.000,- |
Eindleeftijd | 68 jaar |
Eigen risicotermijn | 60 dagen |
AOV-premie (bruto) | € 210,- per maand (€ 2.525,- per jaar) |
Fiscaal voordeel | € 2.525,- x 49.5% (box 1) = € 1.249,- |
AOV-premie (netto) per maand | € 106,- |
Premievoorbeeld | Zorg |
|---|---|
Soort ondernemer | Tandarts, 41 jaar |
Verzekerd bedrag | € 82.500,- |
Eindleeftijd | 68 jaar |
Eigen risicotermijn | 90 dagen |
AOV-premie (bruto) | € 485,- per maand (€ 5.825,- per jaar) |
Fiscaal voordeel | € 5.825,- x 49.5% (box 1) = € 2.883,- |
AOV-premie (netto) per maand | € 245,- |
Afhankelijk van de belastingschijf van uw inkomen profiteert u van een fiscaal voordeel van 37,1% of 49,5% van de AOV-premie.
Betaal ik belasting over mijn AOV-uitkering?
Ja, u betaalt belasting over uw periodieke uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Tot een paar jaar geleden moest u deze opvoeren in uw aangifte als ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking.’ Tegenwoordig zijn verzekeringsmaatschappijen wettelijk verplicht loonheffing in te houden op uw periodieke uitkering. Deze ingehouden loonheffing wordt afgedragen aan de belastingdienst. Deze bedragen ziet u terug in uw aangifte Inkomstenbelasting. Als de belastingdienst deze bedragen niet heeft ingevuld, kunt u deze zelf opvoeren met het jaaroverzicht dat u van uw verzekeraar heeft ontvangen. Uw verzekerde bedrag is dus een brutobedrag.
Zijn de advieskosten van mijn arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) aftrekbaar?
Nee, de advieskosten voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering zijn niet fiscaal aftrekbaar. U kunt de kosten van uw adviseur dus niet in mindering brengen op uw inkomsten bij de opgave inkomstenbelasting. Hetzelfde geldt voor de beheer- en bemiddelingskosten voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Wat is een AOV?
Als u door ziekte of een ongeval niet meer kunt werken, valt uw inkomen in een klap weg. Tegelijk lopen uw vaste lasten gewoon door. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) beschermt u tegen inkomensverlies als gevolg van ziekte of een ongeval. U ontvangt dan een maandelijkse uitkering. Bovendien krijgt u ondersteuning bij uw re-integratie.
AOV-verzekering afsluiten?
Wilt u een AOV-verzekering afsluiten? Dan kan! Vraag een offerte aan bij een onafhankelijk adviseur en deze neemt zo snel mogelijk contact met u op.
Lees meer over een AOV vergelijken en afsluiten.