Is mijn arbeidsongeschiktheids­verzekering (AOV) fiscaal aftrekbaar?

Als ondernemer mag je de premie van je arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) van je inkomsten aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting. Je AOV-premie is aftrekbaar in box 1. Box 1 is de box waarin inkomen uit werk en woning worden belast. Ook goed om te weten: je AOV-premie is geen kostenpost voor jouw onderneming. Je trekt de AOV-premie af als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’. Dus: geen zakelijke kostenpost, maar de premie is wel aftrekbaar.

De premie van je arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als je een AOV hebt waarbij je een periodieke uitkering krijgt als je arbeidsongeschikt raakt. Dit geldt voor zowel zzp’ers, zelfstandigen met personeel, dga’s, eigenaren van eenmanszaken en firmanten in een vof, maatschap of cv.

Ja, je betaalt belasting over je periodieke uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Tot een paar jaar geleden moest je deze opvoeren in je aangifte als ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking’. Tegenwoordig zijn verzekerings­maatschappijen wettelijk verplicht loonheffing in te houden op je periodieke uitkering. Deze ingehouden loonheffing wordt afgedragen aan de belastingdienst. Deze bedragen zie je terug in je aangifte Inkomstenbelasting. Als de belastingdienst deze bedragen niet heeft ingevuld, kun je deze zelf opvoeren. Je vindt ze in het jaaroverzicht van je verzekeraar hebt ontvangen. Je verzekerde bedrag is dus een brutobedrag.

Nee, de advieskosten voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering zijn niet fiscaal aftrekbaar. Je kunt de kosten van je adviseur dus niet in mindering brengen op je inkomsten bij de opgave inkomstenbelasting. Hetzelfde geldt voor de beheer- en bemiddelingskosten voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Lees meer artikelen over arbeidsongeschiktheid