Het verschil tussen de Nabestaandenverzekering Collectief en het Anw-pensioen
Ga direct naar:
Overeenkomsten
Laten we beginnen met de overeenkomsten. Met zowel de Nabestaandenverzekering Collectief als het Anw-pensioen heb je als werkgever de mogelijkheid om het financiële risico van overlijden van een van je werknemers af te dekken voor de nabestaanden. Beide producten bieden de partner/nabestaanden een uitkering na het overlijden van je werknemer. En bij beide producten heb je de keuze tussen het aanbieden van een vrijwillige of een verplichte verzekeringsvariant.
Wat zijn dan de verschillen?
Er bestaan ook duidelijke verschillen tussen de producten. De belangrijkste verschillen gaan over:
- Betaling premie en fiscaliteit
- Deelnemers (verzekerden) en begunstigden (degenen die de uitkering ontvangen)
Hieronder vind je een uitwerking ervan.
Verschil 1. Betaling premie en fiscaliteit
Nabestaandenverzekering Collectief
Kies je voor de vrijwillige variant van de Nabestaandenverzekering Collectief, dan betalen je werknemers zelf de volledige premie. Je houdt als werkgever het premiebedrag in op het nettoloon van de deelnemende werknemers. Kies je voor de verplichte variant, dan betaal jij als werkgever de premie. De uitkering van deze verzekering is netto. Dat betekent dat de nabestaanden er geen belasting over hoeven te betalen.
Anw-pensioen
Bij het Anw-pensioen heb je een keuze: je kunt de premie geheel of gedeeltelijk door je werknemers laten betalen. De premie wordt ingehouden op het brutosalaris en is fiscaal aftrekbaar. Je werknemers hebben hiermee dus belastingvoordeel. De uitkering bij overlijden voor de partner is bruto en dus belast voor de inkomstenbelasting (box 1).
Verschil 2. Deelnemers en begunstigden
Nabestaandenverzekering Collectief
Voor de vrijwillige variant van de Nabestaandenverzekering Collectief geldt dat werknemers (in collectiviteit) en directeur(en)-grootaandeelhouder(s) (dga's) kunnen worden verzekerd. Als zelfstandig ondernemer kun je dit product ook voor jezelf afsluiten. De begunstigde (degene die de uitkering ontvangt) is in het geval van een maandelijkse uitkering de partner. Kies je voor een eenmalige uitkering? Dan zijn de begunstigden achtereenvolgens: de partner, de kinderen of overige erfgenamen.
Bij de verplichte variant kunnen alleen werknemers worden verzekerd. De uitkering wordt via de werkgever uitgekeerd aan de nabestaanden.
Anw-pensioen
Het Anw-pensioen verzekert alleen werknemers. Onder het begrip ‘werknemer’ valt hier niet: de vakantiewerker, de stagiair en de directeur-grootaandeelhouder (dga). De uitkering is bedoeld voor de partner van de verzekerde werknemer.
Een overzicht van de verschillen:
| Nabestaandeverzekering Collectief | Anw-pensioen | |||
| Vrijwillige variant | Verplichte variant | Vrijwillige variant | Verplichte variant | |
| Betaling | Werknemers | Werkgever | Keuze | Keuze |
| Fiscaal premie | Netto | Netto | Bruto | Bruto |
| Fiscaal uitkering | Netto | Netto | Bruto | Bruto |
| Werknemers | Ja | Ja | Ja | Ja |
| Dga’s/zelfstandigen | Ja | Nee | Nee | Nee |